Как заполнить декларацию по налогу на прибыль с ежеквартальными и ежемесячными платежами внутри квартала?

Comments

• Цитата: В 1 квартале 2022 года мы превысили лимит в 15 млн. В связи с чем по умолчанию начали выплачивать по мимо ежеквартальных платежей еще и авансовые ежемесячные. Ниже я прикладываю таблицу со своими расчетами. Прошу Вас помочь мне разобраться с суммой доплаты налога, я немножко заплутала.1.  Сумма к доплате: ФБ - 107 339 РБ - 608 257или2. Сумма к доплате: ФБ - 88 649 (107 339-18 691) РБ - 502 336 (608 257-105 921)Помогите пожалуйста разобраться, какой из вариантов верный?

  Здравствуйте.
  1 квартал  и Полугодие заполнение верное.
  В НД за 9 месяцев нет начисленных ежемесячных авансовых платежей. Лимит был ниже 15млн? Если так, то и остальные НД заполнены верно.
• Цитата: В НД за 9 месяцев нет начисленных ежемесячных авансовых платежей.

  Спасибо, что откликнулись на мой вопрос.
  За 9 месяцев нет авансов, т.к. если по формуле рассчитывать и в итоге разность значений строк 180 листа 02 за текущий и предыдущий отчетные периоды меньше или равна нулю, то строка 290 листа 02 не заполняется, ежемесячные авансовые платежи в течение следующего квартала не уплачиваются.
  
  Я так понимаю что вы выделили верный вариант №1.
  
  Но можно уточнить: на одном из сайтов, где разбиралось заполнение НД, я нашла информацию, что "если у организации есть переплата авансовых платежей, то компания может уплатить налог за минусом этой переплаты.
  При этом в декларации факт уменьшения авансовых платежей на сумму переплаты никак не отражается."
  У меня за 9 месяце переплата авансовых платежей, разве я не могу взять ее для зачета платежа за год?
  
  Или я не правильно поняла данную информацию?
• Цитата: на одном из сайтов, где разбиралось заполнение НД, я нашла информаци

  Добрый день! При цитировании указывайте, пожалуйста, автора, источник и дату публикации, но без гиперссылок. Таковы требования правил форума.
• Цитата: За 9 месяцев нет авансов, т.к. если по формуле рассчитывать и в итоге разность значений строк 180 листа 02 за текущий и предыдущий отчетные периоды меньше или равна нулю, то строка 290 листа 02 не заполняется, ежемесячные авансовые платежи в течение следующего квартала не уплачиваются.

  Да, все верно, так и есть.
  Что-то об этом не вспомнила в тот момент, когда ответ писала.
  

  Цитата: Я так понимаю что вы выделили верный вариант №1.Но можно уточнить: на одном из сайтов, где разбиралось заполнение НД, я нашла информацию, что "если у организации есть переплата авансовых платежей, то компания может уплатить налог за минусом этой переплаты.При этом в декларации факт уменьшения авансовых платежей на сумму переплаты никак не отражается."У меня за 9 месяце переплата авансовых платежей, разве я не могу взять ее для зачета платежа за год?Или я не правильно поняла данную информацию?

  По НД  сумму к уплате модно подсчитать, только если все расчеты в налоговой до копеечки сходятся.И в таком случае, смотрим сальдо по счету 68.04 в разрезе бюджетов.
  Если с сальдо не всё гладко, то берем начисленный налог в НД за год и вычитаем все платежные поручения, относящиеся к этому периоду, в случае, если долгов ране не было. Разница и будет сумма к уплате.
  По вашим НД, если из суммы налога в НД за год вычесть показатели строк 270-271, 290 (при условии, что все платежи к доплате и авансы были уплачены), то получается общая сумма 590 985=, т.е. верный ответ
  

  Цитата: 2. Сумма к доплате: ФБ -88 649(107 339-18 691) РБ -502 336(608 257-105 921)

  p.s. возможно в прошлый раз неверно поняла смысл вашего вопроса и отвечала только по заполнению НД.
• simport, большое вам спасибо, за то что ответили и развеяли мои сомнения.💐