Как отразить убыток в 1С 8.2 за 2012 год в декларации по налогу на прибыль за 1 квартал 2013 года (ПБУ 18 не применяется)?

Question

Добрый день! Я начинающий бухгалтер, и с данной ситуацией столкнулся впервые.
Наша организация открылась в октябре 2012г. За 4 кв 2012г. Был понесен убыток. В 1кв 2013 была получена небольшая прибыль. Я бы хотел перекрыть полученную в первом квартале прибыль, убытком 2012 года. Но не могу понять, как это оформить в 1с 8.2. Т.к. ПБУ 18/02 не применяется. При формировании декларации приложение №4 остается пустым.

Заранее благодарен.

User 1 · Answer

Добрый день. Укажите, пожалуйста, название программы, а также релиз конфигурации. Без этой информации Вы рискуете получить неполный или даже неверный ответ. Для уточнения информации обязательно воспользуйтесь этими рекомендациями.

User 2 · Answer

1С:Предприятие 8.2 (8.2.17.143)Бухгалтерия предприятия КОРП, редакция 2.0 (2.0.45.6)

User 3 · Answer

Добрый день!В связи с тем, что ПБУ 18/02 не применяется в вашей конфигурации, автоматического списания налогового убытка как в темах по ссылкам ниже, производиться не будет.Ссылки не экспериментировала, по-честному, не пробовала ни разу, как будет вести себя пр-ма, если в НУ отразить только Д97.21 К99.01.1 на конец прошлого убыточного года, с настройкой справочника РБП, как описано в темах 9по ссылкам). Думаю, что пр-ма не отработает списание вовсе.Разве только принудительно выбрать период - 1мес для списания (н-р, март) пока есть прибыль. 🤦‍♀️  Но думаю, что проводка сформируется не совсем та, что нужно. Не той регламентной операцией.Однако, если задумать всё отражать ручными Операциями, то возможно что-то получится. В Декларацию-то не попадёт, скорее всего, автоматом ваше списание убытка. А вот в подсчетах налоговой базы по НУ-проводкам фин.рез-т может некий состояться. Естественно, всё нужно проверять на практике. Проверять подсчет суммы по НП регламентной операцией "Расчет налога на прибыль" при условии неприменения ПБУ18/02.Думаю, вы можете попробовать вручную отразить списание некой суммы налогового убытка прошлых лет непосредственно в декларации по НП. И только для расчета самого НП по декларации с учетом положений статьи 283 НК РФ. То есть, в желтых полях декларации проставлять цифры вручную.А в базе отразите сам налог на прибыль по итогам того кв-ла, когда у вас по расчету возникнет база для налога.

Как отразить убыток в 1С 8.2 за 2012 год в декларации по налогу на прибыль за 1 квартал 2013 года (ПБУ 18 не применяется)?

Comments