Как в 1С 8.3 отразить в балансе ППА, чтобы разницы по ПБУ 18 были постоянными?
Добрый день!
1С:Предприятие 8.3 (8.3.18.1698)
Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.105.40), проф.
Имеется лизинг авто с 2020 до декабря 2023 года. Принимаю ППА на баланс. При этом, разницы между БУ и НУ (амортизацией и лизинговыми платежами) программа считает временными. Есть ли регламентный способ (без корректировки проводок внутри документа) установить постоянные разницы?
Спасибо!
1С:Предприятие 8.3 (8.3.18.1698)
Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.105.40), проф.
Имеется лизинг авто с 2020 до декабря 2023 года. Принимаю ППА на баланс. При этом, разницы между БУ и НУ (амортизацией и лизинговыми платежами) программа считает временными. Есть ли регламентный способ (без корректировки проводок внутри документа) установить постоянные разницы?
Спасибо!
Comments
-
Опоздавший, Уточните какой метод учета отложенных активов и обязательств у вас заявлен
-
Цитата: Уточните какой метод учета отложенных активов и обязательств у вас заявленБалансовый метод с отражением постоянных и временных разниц
-
Цитата: При этом, разницы между БУ и НУ (амортизацией и лизинговыми платежами) программа считает временными.Здравствуйте. И правильно считает. В силу изменений ПБУ 18 с 2020 года такие разницы и есть временные.
-
Цитата: Здравствуйте. И правильно считает. В силу изменений ПБУ 18 с 2020 года такие разницы и есть временные.8. Для целей Положения под временными разницами понимаются доходы и расходы, формирующие бухгалтерскую прибыль (убыток) в одном отчетном периоде, а налоговую базу по налогу на прибыль - в другом или в других отчетных периодах, а также результаты операций, не включаемые в бухгалтерскую прибыль (убыток), но формирующие налоговую базу по налогу на прибыль в другом или в других отчетных периодах. Временная разница по состоянию на отчетную дату определяется как разница между балансовой стоимостью актива (обязательства) и его стоимостью, принимаемой для целей налогообложения.
Возможно, я чего-то не понимаю.
Определение выше - это временные разницы.
У меня на 31.12.21 есть лизинг на балансе лизингодателя. Согласно ФСБУ по аренде я принимаю ППА на баланс по справедливой стоимости (7000 000 руб). Обязательство по аренде равно сумме остатков платежей (2000 000).
Итого получается, что ППА будет амортизировать на сумму 7000 000 (расходы БУ), а лизинговые платежи на 2000 000 (расходы НУ). Разница 5000 000, которая никогда не закроется.
Поэтому считаю, что разница постоянная. -
Цитата: Поэтому считаю, что разница постоянная.Что неверно. Постоянные разницы (ПР) – это доходы (расходы), которые влияют на формирование бухгалтерской прибыли (убытка), но не учитываются при определении налоговой базы по налогу на прибыль (НП) как отчетного, так и последующих отчетных периодов.Цитата: Разница 5000 000, которая никогда не закроется.Закроется при выбытии имущества и т.п. ситуаций.
