В расчете 6-НДФЛ неверно отражена сумма при аренде транспортного средства: нужно ли сдавать корректировки?

Comments

• Добрый день,
  

  Цитата: У нас ООО. Арендуем т/с у ген. директора без экипажа с апреля 2021 года.На тот момент в связи с отсутствием разъяснений по отнесению данной суммы в стр. 110 или 113, отражала данную сумму в стр. 113.И вот вчера узнала, что в октябре 2021 вышло разъяснение ФНС по этому поводуЗаполнение строки 113 раздела 2 формы 6-НДФЛ. Я как-то это упустила. Так и сдавала 6-НДФЛ с указанием суммы аренды в строке 113.Нужно ли теперь сдавать корректировки с удалением этой суммы из стр. 113 и переносом в стр. 110? И если нужно, то за какой период нужно будет подать корректировки? Начиная с 4 кв. 2021 года, когда вышло письмо или вообще все 6-НДФЛ где была указана данная сумма в стр. 113?Или на данный момент оставить все как есть, а в новых отчетах уже указывать эту сумму по стр. 110?Вопросов к отчету у налоговиков не возникало. Все отчеты приняты без ошибок.

  Уточните, вы по стр. 110 сумму с аренды не отражали?
• geomech,  простите, перепутала строки, начальное сообщение уже не дает отредактировать.  В стр. 110 я ее отражала. 110 стр. в отчете = сумма 112 и 113 строки.
  Аренду отражала отдельно в стр. 113.
• Цитата: В стр. 110 я ее отражала. 110 стр. в отчете = сумма 112 и 113 строки.

  Нет такого контрольного соотношения.
  
  По стр. 113 не надо было отражать сумму арендной платы: http://xn-------43dbndqnolabybmshmohgfjbj7a9arj43a.ru.nds.monster/index.php?id=90692
  
  Считаю, что решение подавать ли вам уточненку, стоит принять вам самостоятельно.
  Отразив сумму арены по стр. 113 вы ни занизили, ни завысили налог, сл-но у вас нет обязанности подать уточненный Расчет на основании ст. 81 НК
  
  Далее, ст. 126.1 НК грозит штрафом за представление налоговым агентом налоговому органу документов, содержащих недостоверные сведения.
  Посчитает ли НИ данное отражение Недостоверными сведениями или нет, кто знает.
  
  Я бы не стала подавать уточненки за все периоды, начиная с 2021 года, но это мое мнение, вам придется решать самостоятельно.
• Благодарю за помощь.
  Получается, что в отчете за год 2022 стр. 110 и стр. 112 будут отличаться по сумме как раз на сумму выплат за аренду. В стр. 140 и 160 сумма НДФЛ отражена, также как и в 1 разделе и Приложении 1
• Цитата: Получается, что в отчете за год 2022 стр. 110 и стр. 112 будут отличаться по сумме как раз на сумму выплат за аренду.

  Да, конечно, т.к. по стр. 110 - общая сумма дохода, а по стр. 112 только по трудовым отношениям, коим аренда не является.
  
  

  Цитата: В стр. 140 и 160 сумма НДФЛ отражена, также как и в 1 разделе и Приложении 1

  Не все так однозначно.
  Мы сейчас что рассматриваем? Порядок заполнения 6-НДФЛ в принципе или отражение именно аренды в отчете?
• Отражение именно аренды.
• Цитата: В стр. 140 и 160 сумма НДФЛ отражена, также как и в 1 разделе и Приложении 1

  Суммы с аренды -Да.
• спасибо
• Рада была помочь. Всех благ!