Порядок действий при возврате излишне выплаченного пособия по БиР

Comments

• Здравсвуйте.
  

  Цитата: В 2015 решили возместить расходы в ФСС. Сдали отчет за 1 кВ собрали документы и пошли ,при проверке выяснилось,что расчет был сделан не правильно, переплатили. Пособие пересчитала , сотрудница решила вернуть переплату  Какие дальнейшие действия

  Пересчет , с учетом испралении в текущем периоде( ПБУ 22/2010):
  
  Д-т 69.01 К-т 70 сторно снимаете весь начисленный в 2014 году     Бир   -13000   Справка бух или  Начисление з/ты с минусом
  Д-т 69.01 К-т 70  начисляете правильно Бир                                                  12000   Начисление з/т (б/л)
  Д-т 70      К-т 68.01 Перерасчет НДФЛ                                                           -130       Возврат излишне начисленного НДФЛ
                                  Сальдо по Сч.70               долг за работником                870
  
  Д-т 50      К-т 73     Внесены излишне полученные ср-ва работником           870    ПКО
  Д-т 70      К-т 73     сторно   расчет с работником                                           870    Бух.справка
  
  Все действия производите согласно Справка-расчет к Бир, их должно быть две ошибочная и правильная, и соответственно Объяснительная записка .
• Здравствуйте
  

  Цитата: Пересчет , с учетом испралении в текущем периоде( ПБУ 22/2010):Д-т 69.01 К-т 70 сторно снимаете весь начисленный в 2014 году Бир -13000 Справка бух или Начисление з/ты с минусомД-т 69.01 К-т 70 начисляете правильно Бир 12000 Начисление з/т (б/л)

  Не соглашусь.
  Сторнировать нужно только сумму излишне выплаченного пособия.

  Цитата: Д-т 70 К-т 68.01 Перерасчет НДФЛ -130 Возврат излишне начисленного НДФЛСальдо по Сч.70 долг за работником 870Д-т 50 К-т 73 Внесены излишне полученные ср-ва работником 870 ПКОД-т 70 К-т 73 сторно расчет с работником 870 Бух.справка

  Почему сотрудница должна внести не полную сумму излишне выплаченного пособия, а за минусом НДФЛ? Откуда НДФЛ, если речь идет о пособии по БиР? Из пособия по БиР НДФЛ не удерживается. Это с одной стороны, а с другой стороны 1000 руб. - не доход (нет экономической выгоды, статья 41 НК), поэтому объект обложения НДФЛ отсутствует.
• Цитата: Почему сотрудница должна внести не полную сумму излишне выплаченного пособия, а за минусом НДФЛ?

  Конечно полностью, Бир не  облагается НДФЛ, но перерасчет НДФЛ я бы сделала.
  
  Д-т 69.01 К-т 70 сторно снимаете весь начисленный в 2014 году     Бир   -13000   Справка бух или  Начисление з/ты с минусом
  Д-т 69.01 К-т 70  начисляете правильно Бир                                                  12000   Начисление з/т (б/л)
  
                                  Сальдо по Сч.70               долг за работником                1000
  
  Д-т 50      К-т 73     Внесены излишне полученные ср-ва работником           1000    ПКО
  Д-т 70      К-т 73     сторно   расчет с работником                                            1000    Бух.справка
  

  Цитата: Сторнировать нужно только сумму излишне выплаченного пособия.

  Какая разница(результат один) ,стронируется б/л по Справке 1,    и начисляется по Справке 2, работать в программе и минусовать в ручную,ставить разницу,какая необходимость?
   В Объяснительной , реестре б/л и в Протоколе будет  отражено снятие первых начислении и разноска правильного начисления,изменения придется вносить текущим периодом,
• Цитата: Конечно полностью, Бир не облагается НДФЛ, но перерасчет НДФЛ я бы сделала.

  Вы предлагаете вернуть НДФЛ, который никогда не удерживался.
  

  Цитата:Д-т 70      К-т 68.01 Перерасчет НДФЛ                                                           -130       Возврат излишне начисленного НДФЛ

  На каком основании?
• Цитата: На каком основании?

  Я исправила в проводках, с Вами согласна ,по поводу НДФЛ.
• Спасибо всем за обсуждение темы, очень помогли. Все подготовила, пойду повторно сдаваться в фсс.